國立空中大學114 學年度下學期期中考試題【正參】115

國立空中大學114 學年度下學期期中考試題【正參】115

是非題(40%，每題４%)

1. 風險行銷面不是風險管的組成要素 <br>2. 公司應保障股東權益，並公平對待所有股東 <br>3.風險衡量是風險管理流程面向之㇐ <br>4. 存貨被偷是內部控制目的偵測缺失 <br>5. 企業的法令遵循與風險管理等職能，可歸類為內部控制第三道防線 <br>6. 營運之效率及效果是內部控制的三項目標之㇐ <br>7. 國際内部稽核協會在行政上的理想報告關係是向內部稽核人員報告 <br>8. 為維護內部稽核單位的獨立性，請問內部稽核單位的職權是由執行長核准後實施 9. 職權不是部稽核規程要素 送分115.4.29 <br>10. 內部稽核是獨立、客觀之確認性、諮詢性服務，旨在增加價值及改善機構營運

選擇題(60%，每題４%)

1.請問下列哪㇐項敘述不正確? (A)公司應該建立良善的公司治理制度 (B)公司應確保股東對公司重大 事項能夠充分知悉 (C)公司不需具有與股東互動機制 (D)公司應能保障股東權益，並公平對待所 有股東 <br>2.請問上市上櫃公司應依規定設置之獨立董事，至少有幾名? (A)二人以上 (B)三人以上 (C)四人以 上 (D)五人以上 <br>3.有關企業風險管理敘述，請問下列哪㇐項不正確? (A)是㇐份風險清單 (B)需要對組織內部所有風險 進行盤點與彙整 (C)企業風險管理的範圍廣泛 (D)積極管理風險所執行的各種工作 <br>4.下列何者不是風險管理流程分成四大面向： (A) 風險辨識 (B) 風險組織 (C) 風險衡量 (D) 風險 監控 <br>5.下列何者不是風險管理的組成要素 (A) 管理策略面 (B) 風險組織面 (C) 風險流程面 (D) 風險行 銷面 <br>6.請問下列哪㇐項不是內部控制的三項目標之㇐? (A)營運之效率及效果，包括獲利、績效及保障資 產安全等目標 (B)報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範 (C)遵循相關法令規章 (D)保 護企業的員工個人資料 <br>7.請問下面哪㇐個案例係屬內部控制目的偵測缺失?

(A)存貨被偷 (B)原料浪費 (C)薪資錯誤 (D)員工資料外洩 <br>8. 公司進行持續性評估、個別評估或者併行，以確保內部控制制度之各組要素是否已經存在以及持 續運作，是屬於內部控制那㇐個組成要素 (A)控制環境 (B)監督作業 (C)資訊與溝通 (D)風險評 估 <br>9.內部控制的㇐項要素，為公司設計及執行内部控制制度之基礎，包括公司之誠信與道德價值、董事 會及監察人治理監督責任、組織構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲。前面的敘述內

容，應歸為內部控制的哪㇐個要素? (A)控制環境 (B)風險評估 (C)控制作業 (D)監督作業 10.請問下列敘述哪㇐個正確? (A)實施準則為㇐般準則及作業準則之延伸，適用於確認性或諮詢服務 的規定 (B)作業準則為㇐般準則及實施準則之延伸，提供於確認性或諮詢服務的規定 (C)應用準 則系屬㇐般準則及作業準則之延伸，適用於確認性或諮詢服務的規定 (D)㇐般準則是應用在實施 準則及作業準則，提供於確認性或諮詢服務的規定 <br>11.為維護內部稽核單位的獨立性，請問內部稽核單位的職權是由誰所核准後授予實施? (A)會計長 (B)經營委員會 (C)董事會 (D)營運長 <br>12.有關內部稽核定義，請問下面哪㇐項敘述不正確? (A)內部稽核是獨立、客觀之確認性、諮詢性服 務 (B)內部稽核旨在增加價值及改善機構營運 (C)內部稽核透過應用系統及規範之方法以促進機 構改善 (D 內部稽核評估控制環境並監督作業之效果，以達成機構目標 <br>13.內部稽核規程是主要影響內部稽核單位獨立性的重要因素之㇐，下列何者最不可能是該規程的部 分內容? (A)接觸組織內記錄的限制 (B)內部稽核的稽核業務範圍 (C)內部稽核主管的個人任期長 短 (D)接觸組織內的人員 <br>14.請問下列哪㇐項情況最不可能加強內部稽核單位的獨立性? (A)內部稽核部門已制定正式的書面章 程 (B)向董事會提交年度稽核工作計畫 (C)與董事會建立直接報告關係 (D)獲得充分資金來源， 落實全稽核方案 <br>15.有關專業上應有之注意，請問下列哪㇐項敘述正確? (A)詳細複核某㇐特定功能的所有交易 (B)已 知內部控制制度係屬薄弱時，仍有超凡的績效且毫無錯誤 (C)在每個專案執行期間，考量重大違 規的可能性 (D)詳細測試，用以絕對保證沒有任何未遵循事項存在

是非題答案

1.答案(O) 2.答案(O) 3.答案(O) 4.答案(X) 5.答案(X) 6.答案(O) 7.答案(X) 8.答案(X) 9.答案(O) 10.答案(Ｏ)

選擇題答案

1.答案(C) 2.答案(A) 3.答案(A) 4.答案(B) 5.答案(D) 6.答案(D) 7.答案(C) 8.答案(B) 9答案(A) <br>10.答案(A) 11.答案(C) 12.答案(D) 13.答案(C) 14.答案(D) 15.答案(C)